股票印花税怎么算？小白必看：用案例拆透本质，交易不再稀里糊涂

gaaao 2025-11-20 09:26:47 8 抢沙发

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本文介绍了股票印花税的计算方式，以案例形式详细解读了股票交易过程中需要缴纳的印花税，内容简洁易懂，适合新手入门了解，通过本文，读者可以明白交易过程中印花税的重要性，避免在股票交易中稀里糊涂地支付不必要的费用。

刚入市的朋友是不是都有过这种疑惑：明明卖股票赚了钱，到账金额却比预期少了一截？别慌，不是券商乱扣费，而是 “股票印花税” 在起作用 —— 这是国家法定的交易成本，也是每个投资者必须搞懂的基础知识点。今天用大白话 + 真实案例，把印花税的计算逻辑、本质原理一次性讲透，看完再也不用问别人 “我的印花税扣得对不对”。

一、先搞懂核心：印花税到底是什么？

股票印花税本质是国家对股票交易行为征收的一种 “交易税”，专门针对证券市场的股权转让行为，属于行为税的一种。它有两个核心属性，小白必须先记牢：

征收主体是国家税务总局，由证券公司在交易结算时自动代扣代缴，不用自己手动申报；
计税依据是 “成交金额”，和你赚没赚钱没关系 —— 哪怕股票卖亏了，只要成交，就得按规定缴纳。

从政策逻辑来看，印花税还有两个关键作用：一是国家财政收入的来源之一，二是调控市场的工具。比如 2023 年 8 月印花税从千分之一下调到万分之五，就是为了降低交易成本、活跃资本市场；而 2008 年从双向征收改为单边征收，核心是鼓励长期持股、减少短期投机炒作。

二、2025 最新规则：谁要交？交多少？

搞懂计算之前，先明确 2025 年最新的征收规则（这是实操核心，记错就会算错）：

交易品种 / 板块	征收方向	税率	关键备注
普通 A 股（主板）	仅卖出时征收	0.05%（万分之五）	最常见的交易类型，比如买卖贵州茅台、工商银行等
科创板 / 创业板	仅卖出时征收	0.05%（万分之五）	和主板税率一致，适配科技创新企业定位
可转债 / 优先股	仅卖出时征收	0.1%（千分之一）	税率高于普通 A 股，属于特殊品种规则
港股通（沪港通 / 深港通）	买卖双向征收	0.1%（千分之一）	遵循香港市场规则，和 A 股单边征收不同
ETF / 基金 / 债券	不征收	0%	这类品种交易成本更低，适合低风险投资者

核心公式（记死这一个就够了）：

应缴印花税 = 卖出成交金额 × 对应税率

（买入时无论任何品种，都不用缴印花税！）

三、案例拆解：不同场景怎么算？

光看公式太抽象，举几个小白常遇到的真实案例，手把手教你算：

案例 1：普通 A 股买卖（最常见）

假设你以 10 元 / 股的价格买入 1 万股某主板股票，成交金额 10 万元；后来以 11 元 / 股卖出，成交金额 11 万元。

买入时：印花税 = 0 元（买入不征收）；
卖出时：印花税 = 110000 × 0.05% = 55 元；
关键提醒：哪怕你卖出时只赚了 1 万元，印花税也按 11 万成交金额算，和盈利多少无关。

案例 2：不同成交金额对比（直观感受差异）

卖出成交金额	品种类型	印花税金额	计算过程
1 万元	普通 A 股	0.5 元	10000 × 0.05% = 0.5
10 万元	普通 A 股	50 元	100000 × 0.05% = 50
100 万元	普通 A 股	500 元	1000000 × 0.05% = 500
3 万元	可转债	30 元	30000 × 0.1% = 30
20 万元	港股通	200 元（卖出）+200 元（买入）=400 元	200000 × 0.1% × 2（双向）

案例 3：完整交易流程（算清实际到手收益）

假设你买入 10 万元普通 A 股（佣金万 3，最低 5 元；过户费万 0.1 双向），后来以 11 万元卖出，完整费用计算：

买入费用：佣金（10 万 ×0.03%=30 元）+ 过户费（10 万 ×0.001%=1 元）+ 印花税（0 元）= 31 元；
卖出费用：佣金（11 万 ×0.03%=33 元）+ 过户费（11 万 ×0.001%=1.1 元）+ 印花税（11 万 ×0.05%=55 元）= 89.1 元；
总费用：31+89.1=120.1 元；
实际到手收益：11 万 - 10 万 - 120.1=9879.9 元。

从这个案例能看出：印花税是卖出时的固定成本，占总费用的 61.7%，是交易成本里的 “大头” 之一。