农村信用社属于什么银行？一文讲透它的真正身份

农村信用社是中国金融体系中的重要组成部分，它既是一种特殊的银行形式，也是一种扎根于农村、服务“三农”（农业、农村、农民）的金融组织。它的性质、功能与发展路径，决定了它在国家金融体系和社会经济结构中的独特地位。以下将全面解析农村信用社的本质属性、组织结构、历史演变及其在新时代金融体系中的角色定位。

一、农村信用社的基本属性

农村信用社，全称“农村信用合作社”，顾名思义，是由农民自愿入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的合作性金融机构。它不属于国有银行，也不属于股份制商业银行，而是一种“合作制”金融机构。这种合作制的性质决定了它的经营目标不是以利润最大化为核心，而是以服务社员、支持农村经济发展为主要任务。

二、其是否属于“银行”的范畴？

从法律地位来看，农村信用社被纳入《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》的监管范围，具备吸收公众存款、发放贷款、办理结算等基本银行职能，因此在功能上与银行高度相似。但严格意义上讲，农村信用社并非传统意义上的“银行”，而是具有银行职能的农村金融机构。近年来，随着改革推进，许多农村信用社改制为“农村商业银行”或“农村合作银行”，完成了向现代银行体制的转型。

三、组织结构与管理体系

农村信用社实行“省级政府管理、国家银行监管”的双轨制管理体系。2003年国务院启动农村信用社深化改革试点后，明确了省级政府对农村信用社的管理责任，并设立省级农村信用联社作为省级管理机构。这种管理模式使得农村信用社在保持地方金融自主性的同时，也接受国家金融监管机构的统一规范，形成了“自下而上入股、自上而下管理”的特殊结构。

四、发展演变与改革进程

农村信用社最早可追溯至上世纪50年代的农村信用合作社，旨在为农村生产提供金融服务。随着计划经济向市场经济的转变，农村信用社经历多次调整与改革。1996年，农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系，成为独立核算、自主经营的金融机构。2003年启动的深化改革，标志着农村信用社进入现代金融制度建设的新阶段。如今，全国大部分地区的农村信用社已完成改制，成为农村商业银行或农村合作银行，但仍有一部分保留原有体制。

五、在金融体系中的定位与作用

农村信用社作为我国金融体系的“毛细血管”，在服务“三农”中发挥着不可替代的作用。它们深入县域、乡镇和农村，提供小额信贷、扶贫贷款、普惠金融服务，填补了大型商业银行难以覆盖的市场空白。尤其是在中西部和边远地区，农村信用社是农民获取金融服务的主要渠道。此外，它还承担着金融扶贫、乡村振兴、普惠金融等国家战略任务，是国家金融支持农村发展的重要抓手。