2025年房贷退税政策实施成效显著 新增减免税超116亿元

至2025年，房贷退税政策的实施取得了显著成效，新增的减免税额超过116亿元，这一政策有效减轻了纳税人的负担，促进了房地产市场的发展，同时也提高了民众的生活水平，该政策的实施对于推动经济稳定增长、增强社会活力起到了积极作用。

2025年3月，全国个税汇算清缴启动后，"房贷退税"话题迅速登上热搜。有网友晒出4370元退税到账截图，也有人因信息填报错误导致审核失败。国家税务总局最新数据显示，2024年度新增减免税已达116.9亿元，但仍有大量纳税人因对政策理解偏差错失福利。

实施效果

国家税务总局2024年度新增减免税116.9亿元，该政策已覆盖1400万户家庭，其中62.9%为90-140平米改善型住房。以500万贷款、利率4%计算，20年累计可抵扣个税24万元，相当于利率间接下调0.3个百分点。随着税务系统与银行、不动产登记中心数据联网，政策执行效率显著提升，但仍有部分纳税人因对政策理解不透彻而未能充分享受优惠。

首套房认定是核心门槛

房贷退税的本质是住房贷款利息专项附加扣除，即纳税人每月可从应纳税所得额中减除1000元房贷利息支出，全年累计1.2万元。但并非所有房贷都能享受，首套房认定是关键前提。

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，首套房以贷款银行利率为准。即使名下有房，只要银行按首套利率发放贷款即可申报。例如2023年"认房不认贷"政策实施后，北京、上海等地不少"二套转首套"的购房者已成功享受扣除。国家税务总局明确，此类情况可从利率调整当月起追溯享受优惠。

四大硬性条件缺一不可

除首套房要求外，纳税人还需同时满足：

1. 已缴纳个税：月薪低于5000元（年收入6万以下）未缴税者无法退税。以月薪8000元为例，扣除社保后实际缴税部分约300元/月，年度退税约360元。

2. 贷款处于还款期：提前结清的房贷仅可申报实际还款月份，如2024年3月结清，可申报1-3月利息。

3. 中国境内住房：境外购房或商用房产（商铺、公寓）不在范围内。

4. 未重叠享受扣除：同一纳税年度内，房贷利息与住房租金扣除不可同时申报。

夫妻申报暗藏最优解

夫妻双方婚前各有首套房贷款的，婚后有两种申报策略：

• 高收入方全额扣除：如丈夫年收入30万（税率20%）、妻子年收入15万（税率10%），由丈夫申报可多退1200元（12000×20% vs 12000×10%）。

• 各扣50%：夫妻每月各扣500元，适合收入相近家庭。

需特别注意：若双方均填100%扣除，系统会触发审核异常。广州税务部门2024年查处127起重复扣除案例，涉事纳税人需补税并缴纳滞纳金。

典型案例分析

以下是几个典型的房贷退税申报案例，供纳税人参考：

• 案例一：北京市民张先生：首套房贷款120万元，贷款期限20年，利率按首套标准执行。张先生月薪15000元，扣除社保后，2024年缴纳个税约5400元。通过申报房贷退税，全年可享受12000元的专项附加扣除，最终获得退税4320元。

• 案例二：上海夫妻申报策略：夫妻双方婚前各有一套首套房贷款。丈夫年收入30万（税率20%）、妻子年收入15万（税率10%）。他们选择由丈夫全额申报，相比各扣50%的方式，多退1200元（12000×20% - 12000×10%）。

• 案例三：广州纳税人补正申报：广州某纳税人因未提供完整的银行还款明细（未标注利息金额）导致申报失败。在税务部门提示下，他及时到银行打印并补正材料，最终顺利完成退税。

常见申报问题解析

尽管个税APP操作已简化，但仍有三大高频错误需要注意：

• 合同编号填错：应填写借款合同编号而非还款账号，长沙市民王先生因误填银行卡号导致审核延误23天。

• 地址不匹配：房产地址需与产权证完全一致，含街道门牌号。北京西城区某纳税人因漏写"胡同"二字被驳回。

• 材料缺失：需留存贷款合同、还款凭证至少5年。杭州税务部门2024年抽查显示，18%的申报者无法提供利息支出证明。

专家解读政策深层意义

广东省城规院李宇嘉指出，房贷退税政策实质是通过税收杠杆降低住房持有成本。以500万贷款、利率4%计算，20年累计可抵扣个税24万元，相当于利率间接下调0.3个百分点。国家税务总局数据显示，该政策已覆盖1400万户家庭，其中62.9%为90-140平米改善型住房。

对于"二套转首套"的纳税人，需在个税APP及时更新合同编号。上海税务部门提示，贷款置换、商转公等情形需重新填报，确保信息与银行系统一致。

2025年申报关键提示

• 时间窗口：3月1日-6月30日，逾期无法补办。

• 材料清单：贷款合同、产权证明、银行还款明细（需标注利息金额）。

• 查询通道：个税APP"收入纳税明细"可查2024年缴税记录。

• 紧急处理：审核不通过可拨打12366，或携带材料至办税服务厅办理。

随着税务系统与银行、不动产登记中心数据联网，虚报扣除将面临追缴风险。2024年全国已查处3200余起虚假申报案例，最高罚款达应纳税额3倍。建议纳税人每年12月提前核对房贷信息，确保次年顺利享受政策红利。